Informacja dodatkowa 2025

INFORMACJA DODATKOWA

I.

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, obejmuje  w szczególności:

1

1.1

nazwa jednostki

Miejski Dom Kultury - Dom Środowisk Twórczych

1.2

siedzibę jednostki

ul. Wojska Polskiego 3, 18-400 Łomża

1.3

adres jednostki

j.w

1.4

podstawowy przedmiot działalności jednostki

Edukacja kulturalna i wychowanie poprzez sztukę

2.

wskazanie okresu objętego sprawozdaniem

 01.01.2025 - 31.12.2025

3.

wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączące, jeżeli w skład jednostki nadrzednej lub jednostki samorządu terytorialnego wchodzą jednostki sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe

sprawozdanie jednostkowe

4.

omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ,w tym metod wyceny aktywów i pasywów ( także amortyzacji)

Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, środki trwałe wycenia się według cen nabycia, środki trwałe powyżej 10.000 zł  amortyzuje się metodą liniową według stawek podatkowych zgodnie z planem amortyzacji, ewidencjonuje się ilościowo - wartościowo, środki trwałe od 1.000 do 10.000 amortyzowane są jednorazowo, prowadzi się ewidencję ilościowo - wartościową, środki do 1.000 zł jako nisko cenne odpisywane są w koszty, prowadzi się ewidencję ilościową, zapasy w bilansie wykazuje się w cenach netto, należności i zobowiązania krótkoterminowe wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, krajowe środki pieniężne wycenia się w wartości nominalnej, rezerw nie stosuje się, fundusze własne wycenia się w wartości nominalnej, nie sporządza się zestawienia zmian funduszu. W roku 2025 nie aktualizowano zasady polityki rachunkowości.

5.

inne informacje

 Ustala się, że dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego MDK - DŚT  jako kwoty istotne traktuje się te kwoty, które przekraczają 1% sumy bilansowej za poprzedni okres sprawozdawczy.

II.

Dodatkowe informacje i objaśnienia obejmują w szczególności:

1.

1.1

szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, zawierający stan tych aktywów na początek  roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszeniaz tytułu:aktualizacji wartości, nabycia, rozchodu, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego - podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia.

Zgodnie z tabelą 1 - Wartość na początku okresu środkow trrwałych - 215.460,97 zł: w tym urzadzenia techniczne i maszyny gr 6 -125.460,97. W ciągu roku zwiększenie  o kwote zakupu -10.999 zł i zmniejszenie o kwotę 4.872,7 zł z tytułu likwidacji.BO - środki transportu -90.000zł Wartości niematerialne i prawne BO - 2.460,00,zakup - 3383 zł  BZ -5.843,00  BZ  - środki transportu - 90.000, urządzenia techniczne i maszyny - 131.587,29.Wartość środków trwałych  brutto na koniec roku wynosi 221.587,29 zł.Zgodnie z tabelą 2 Umorzenia - BO  wartości niematerialne i prawne - 2.460,00, BZ - 5.843,00 , Umorzenia - BO środki transportu - 90.000, maszyny i urządzenia techniczne - 110.765,61. W ciągu roku naliczono amortyzację w wysokości 5.197,57zł Umorzenia - BZ -  środki transportu - 90.000, maszyny i urządzenia techniczne -111.090,50. Na koniec roku umorzenie wynosi 201.090,50zł .Wartość netto składników aktywów - stan na początek roku - 14.695,36, stan na koniec roku - 20.496,79. według załączników tabela 1 i 2.

1.2

aktualną wartość rynkową środków trwałych, w tym dóbr kultury - o ile jednostka dysponuje takimi informacjami

nie posiada informacji na temat aktualnej wartości rynkowej środków trwałych

1.3.

kwotę dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizacyjnych wartość aktywów trwałych odrębnie dla długoterminowych aktywów niefinansowych oraz długoterminowych aktywów finansowych

nie dokonano odpisów aktualizacyjnych

1.4.

wartość gruntów użytkowanych wieczyście

nie posiada gruntów urzytkowanych wieczyście

1.5.

wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, uzywanych na podstawie umów najmu, dierżawy i innych umów, w tym z tytułu umow leasingu

Budynek MDK - DŚT jest własnością Urzędu Miejskiego w Łomży. Korzystamy z niego na podstawie umowy użyczenia nr 1 z 1994 roku, wartość budynku 635.328,81

1.6.

liczbę oraz wartość posiadanych papierów wartościowych, w tym akcji i udziałów oraz dłużnych papierów wartościowych

nie posiada papierów wartościowych

1.7

dane o odpisach aktualizacyjnych - wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego, z uwzględnieniem należności finansowych jednostek samorzadu terytorialnego (stan pożyczek zagrożonych)

nie stosuje odpisów aktualizacyjnych wartości należności

1.8.

dane o stanie rezerwy według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach,wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym

nie dotyczy

1.9.

podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego przewidywanym umową lub wynikającym z innego tytułu prawnego, okresie spłaty :

a)

powyżej 1 roku do 3 lat

nie występują

b)

powyżej 3 do 5 lat

c)

powyżej 5 lat

1.10.

kwota zobowiązań w sytuacji gdy jednostka kwalifikuje umowy leasingu zgodnie z przepisami podatkowymi (leasing operacyjny), a według przepisów o rachunkowości byłby to leasing finansowy lub zwrotny z podziałem na kwotę zobowiązań z tytułu leasingu finansowego lub leasingu zwrotnego

nie dotyczy

1.11.

 łączna kwota zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeń

nie posiada zobowiązań zabezpieczonych na majątku

1.12.

łączną kwote zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poreczeń także wekslowych, niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń

nie dotyczy

1.13.

wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych, w tym kwotę czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnice między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie

1.14.

łączna kwota otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie

nie otrzymano gwarancji poręczeń

1.15

kwota wypłaconych środków pieniężnych na swiadczenia pracownicze

ekwiwalent za odzież i pranie odzieży  - 2.048,00, dofinansowanie do okularów -0, odprawy emerytalne, nagrody jubileuszowe

1.16

inne informacje

Tabela -  zestawienie wzajemnych rozliczeń między jednostkami wg stanu na dzień 31.12.2024,    przychód -5.000,00 , koszty - 148.655,91 zobowiązania - 8.770,22zł

2.

2.1.

wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów

nie dotyczy

2.2.

koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowych

nie wystąpiły środki trwałe w budowie

2.3.

kwotę i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie

koszty występujące w kwocie - 1,30  zł zaokrągleń z tytułu VAT i ZUS

2.4

informacje o kwocie nalezności z tytułu podatkow realizowanych przez organy podatkowe podległe ministrowi właściwemu do spraw finansów publicznych wykazywanych w sprawozdaniu z wykonania planu dochodów budżetowych

nie dotyczy

2.5

inne informacje

Rok obrotowy 2025 zamknęliśmy zyskiem 620.976,39. Zysk osiągnięty w roku 2025 w całości zwiększy fundusz rezerwowy instytucji.

3.

Inne informacje niż wymienione powyżej, jeśli mogłyby w istotny sposób wplynąć na ocenę sytuacji majatkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki

2025.03.20

…………………………….

…………………………….

…………………………….

(główny księgowy)

(rok, miesiąc, dzień)

(kierownik jednostki)